演示账套

北京五环服装有限公司生产企业系增值税一般纳税人，该企业发生如下业务：北京五环服装有限公司2020年一季度资产总额为5200万元，职工人数为301人，应纳税所得额为50万；第二季度资产总额为4900万元，职工人数为299人，应纳税得额为90万；第三季度资产总额为4900万元，职工人数为299人，应纳税得额为150万；第四季度资产总额为4900万元，职工人数为299人，应纳税得额为260万求四个季度的企业所得税

2022-07-26 17:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-26 17:26

你好，学员，这个是要计算每个季度的

2022-07-26

1，50×25% 2，90×2.5% 3，100×2.5%+50×5% 4，100×2.5%+160×5% 你计算一下结果同学

2022-06-27

你好，同学，这道题出的并不严谨，如果应纳税会所得额不是累积的，第一季度50*25%=12.5 第二季度 100*5%+40*10%-12.5=-3.5<0不交税第三季度100*5%+190*10%-12.5=11.5 第四季度年应纳税所得额超过小微企业的标准（50+90+150+260）*25%-11.5-12.5=113.5 如果应纳税所得额是累积的第一季度50*25%=12.5 第二季度 90*5%=4.5-12.5<0不交税第三季度100*5%+50*10%-12.5=-2.5<0不交税第四季度100*5%+160*10%-12.5=8.5 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-07-26

第三季度企业所得税应缴纳（90%2B50%2B150）*0.05-140*0.25

2022-04-14

您好，根据您的题目，1季度7.5万元，2季度22.5万元，3季度0万元，4季度110万元

2023-02-27