老师，2021年7月凭证 计提税金,.收到利息 收到款，数据写错了，怎么调整？是把之前的凭证直接修改为正确的？还是？

小企业会计准则，第一计提税金(印花税，应交税50.8 元实际计提50.3元) 第二利息手续费(实际是15 但入账写的5元) 第三 收到款 实际上4万 但错写40万 我们2021年汇算报告，也做了

 你好；    那你就是少计提了0.5 ； 补做分录 ：借税金及附加 0.5 贷  应交税费-应交  印花税0.5  ；   你少做了10元； 补做10元即可 ；  按照原来分录直接补做        3；你多做了 ； 就去红收入35万 ；  借 应交税费-应交增值税   ； 利润分配-未分配利润  贷 银行存款 或者 应收账款   

收入没有多做，只是收到款，多做了

补做分录的时候，补做日期在这个月1号，可以吗？

 你好 ；    你收到款怎么做多了；   如果没有跨年的话； 你可以直接补在   7月去 ； 可以的；   注意涉及损益科目的要走利润分配替代的  

2021年12月份收到款 实际4万 但错写成40万

你好； 麻烦你之前的分录发来看看 ； 我好判断科目    

我现在在外面呢，等我回来吧。

 你好； 好的； 这样好具体判断 ； 

老师，您看下

老师可以吗？

那你红冲  36万；  借银行存款  -36万  贷应收账款 -36万 ；这样就可以了   

嗯嗯，好的，凭证可以记在这个月对吧

 你好； 是的。 就在7月做即可   

好的，谢谢老师