演示账套

请问，今年企业所得税汇算清缴后，客户退回去年的货，要怎么做账，是调整2021年的报表还是直接冲2022年的收入？

2022-07-27 17:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-27 17:43

他退回了去年的货代表折你要出去红字发票，这种事不涉及2021年的报表的，直接冲2022年的业务就可以。

快账用户6471 追问 2022-07-27 18:02

退回去年的货，在企业年报报出前，是资产负债表日后调整事项，是要调整2021年报表的啊

齐红老师解答 2022-07-27 18:11

你好，您就按照咱实操中就可以按照咱实操中，您因为您是今年出具的红字发票，所以说，做到今年的收入里来充点2022年的总收入就可以了。

他退回了去年的货代表折你要出去红字发票，这种事不涉及2021年的报表的，直接冲2022年的业务就可以。

2022-07-27

你好！开了红字发票，在开票当月处理不通过以前年度损益调整科目，直接原销售分录红字冲回

2022-05-10

您好，都是收款当期，借以前年度损益调整（红字），贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）

2021-10-10

1.这个做账需要通过以前年度损益调整， 2.2021年汇算清缴的收入，还是以冲红之后的收入报

2022-05-10

你好；你跨年红冲；就得走以前年度损益调整的；因为你发票日期是22.3月的；在22年去红冲哈

2022-05-10

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