老师，计提增值税及附加税的分录发我一下

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借税金及附加贷应交税费附加税。

2022-07-28

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

2023-08-04

同学你好小规模的吗

2023-09-15

如果是一般纳税人，借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加贷应交税费、城建税、地方教育教育附加

2023-05-09

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-04-11