老师 请问下 2021年实际收入是1000 然后21年开票额有1200万 然后核对后是因为有一部分是20年的收入120万发票是21年开的 还有200万是预开票的 这样发票上面实际21年的开票额是1200-120-200=880万 那就是还有120万是未开票的 但是报表里面预估的未开金额是150万 这又差了30万 请问形成这种差异的情况有哪些？不知道怎么核算了

20年的120万在20年预估申报纳税了

您好，那您21有红字冲回未开票收入120？

您好，若以前申报未开票，本期开票，对本期没影响

是的 现在就是增值税申报的是1200万 而利润表里面收入是1000万 税务局要求解释下 1200万开的发票里面包含20年未开票120万和预开票的200万 所以按照增值税申报的实际21年开票的只有880万 而21年实际收入是1000万 所以还有120万是没有开发票的 只是报表里面暂估了 但是这个数字又和财报里面暂估的150万数字不一样

您好，您说您20年申报企业所得税，增值税和会计口径收入各是多少

您好，以前申报未开票，本期不开票，不增加本期增值税金额

20年的当年会暂估到收入里 当年的报表会增加 但是增值税不会申报 然后21开票申报 冲回之前暂估的。现在21年实际销售收入是1000万 而21年开票扣减掉20年120万和预开票的200万 实际21年开票是880年 而报表里面的暂估额是150万 所以差30万 想问下形成这种状况的原因有哪些？

您好，那您20年的增值税就少申报了，21的部分差异是20年错误处理导致的

您好，您都申报企业所得税，为什么不申报增值税？

我理解了 谢谢你 这是上一个财务这么操作的 我怎么算都算不出来 所以来问问老师的

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

老师 20年的暂估增值税是21年开票的 算进去了

您好，那您这个差异120万元，就是因为20年的处理错误导致的

21年销售收入是1000万 开票是1200万 这两个差异是200万 按照你说的剪掉20年差异120 那还有80万

您好，这个很简单，就是逐个核对企业所得税收入与增值税纳税申报以及会计收入，哪个确认了，您1000都申报增值税了？

没有 1000是21年实际销售收入 包含没有开票的暂估是150 而增值税扣掉20年和预开票的 剩下就是21年实际销售并开票的880元 按照开票的金额加上暂估的就变成1030万了 和报表就有30万的差异 是不是哪一步错了