发现以前年度上任财务给宿舍购买的被子等费用计入管理费用的其他费用了，未计入福利费，需要调整吗？还有招待的住宿费，也计入其他费用了，未计入招待费，且其进项已抵扣，金额较大。

纳税检查时发现包装物押金计入了营业外收入，需要做调账分录转入其他业务收入吗？还有它影响上年的销售收入吗？计算业务招待费等限额时需要用去年企业自己计算的销售收入账户金额加上调整的包装物押金吗？

甲公司为居民企业所得税，税率为25%，2019年主营业务收入8000万，其他业务收入1000万，投资收益360万。主营业务成本3740万，其他业务成本460万，税金及附加26万元。 销售收入1500万，其中包含广告费1345万元；管理费用900万元，其中包含业务招待费100万；财务费用350万；营业外支出110万，其中行政性罚款2万，银行罚息4万，赞助支出5万；以前年度累计结转到本年准予扣除的广告费3万元。 要求: ⑴计算甲公司本年会计利润。 ⑵计算本年年度追忆扣除的广告费和纳税调整额。 ⑶计算本年度准予扣除的业务招待费和纳税调整额。 ⑷计算本年度营业外支出的纳税调整额。 ⑸计算本年年度应纳税所得额和应纳税额。

甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元，其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元，财务费用20万元，其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元，借款烟限1年，年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应

2、甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下：（1）2021年销售产品取得不含税收入5000万元，其他业务收入200万元。（2）销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元。财务费用20万元，其中利息支出10万元（向非金融机构借款借款100万元，借款期限1年，年利率10%)，银行同类贷款利率5%。（3）营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。（5）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知：2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求：（1）计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。（2）计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。（3）计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。（4）计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税

21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？