递延所得税资产 是不是今年先交税 以后年度在抵减回来 递延所得税负债 是今年先抵减 以后年度再补上税 。 可以这样理解吗？
学员你好，你的理解完全正确
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递延所得税资产 是不是今年先交税 以后年度在抵减回来 递延所得税负债 是今年先抵减 以后年度再补上税 。 可以这样理解吗？
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老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
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甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
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老师，递延所得税资产表示现在交税以后少交税吗？递延所得税负债，现在不交税以后多交税吗 借：递延所得税资产 12.25（49×25%） 贷：以前年度损益调整—所得税费用 12.25
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老师，图一和图三两个框框没有懂。图一，先确认预计负债和递延资产，在实际支付时，所得税是调整的转回的递延资产和多支付100万抵扣的所得税。图三那题我也是同样的逻辑做的，借：以前年度损益调整，贷：递延所得税资产。借应交税费（90-80）*25%，贷以前年度调整所得税 （90-80）*25%。但是为答案是直接90*25%呢
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蓝公司原注册资本金300万，股东朱老师实缴123万，张老师实缴60万，李老师实缴117万，2023年蓝公司增资到1000万，朱老师持股比例12.3%，润公司持股比例87.7%，700万是认缴的，2024年12月张老师和李老师把股权全部转让给了润公司，润公司应支付给张老师和李老师股权转让款合计约193万，截止到2026年5月已支付股权转让款16万，余177万未支付，润公司的股东是朱老师和朱老师的女儿，朱老师在润公司的持股比例是90%，朱老师的女儿在润公司的持股比例是10%，朱老师对蓝公司间接持股78.93%，如果2026年6月蓝公司给股东朱老师和润公司分红，应该按照什么比例分比较好？
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