老师，我想问下，加计抵减部分，月末应该怎么做？分录怎么写？比如应交增值税是负数的话

那应交增值税是正数时，再一次性把加计抵减部分做处理吗？正数时老师能不能给我写个分录表达下

你好  是的 借应交税费，贷其他收益   

老师，应交增值税正数时，二级科目选哪个？ 借应交税费—增值税加计抵减还是待抵减进项加计额？ 贷其他收益

。借应交税费未交增值税，贷其他收益。 。是实际加计抵扣时说过这个分录。

老师的意思是冲减未交增值税部分吗

好，是的，就是这个意思的。

老师，我可以这样做吗 借应交税费—增值税加计抵减或待抵减进项加计额 贷其他收益

正确的分录是我发给你那个，财政部有文件规定。

好的，非常感谢老师，我终于明白了。