老师，请问一下上个月货物留底进项税257317.67元，本月货物销项税60283.20元，软件销项税98477.84元，本月进项税123438.95元（其中货物分摊的进项税46871.02元，软件分摊的进项税76567.93元）请问老师月末结转增值税和转出未交增值税的分录怎么写？请老师带上数据

不会，老师，您帮我写一下，谢谢

翻看以前的凭证呀，学别人怎么做是最好的办法

老师，您看见就帮我写一下分录啊，谢谢

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师，您带上数据可以吗？我就是绕不过这个完来，谢谢

应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 =(60283.20%2B98477.84)-123438.95-257317.67=-221995.58<0,不做任何分录

您看清楚点，我还有个软件，销项大于进项

这个是不单独申报增值税的呀，

是的，软件还交了21909.91元，请老师带上数据帮我写一下分录，谢谢

软件是单独申报增值税？

老师，对啊软件申报了增值税了啊，在即征即退那块申报的，请老师写一下分录

软件销售应交增值税=98477.84-76567.93=21909.91 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 21909.91 贷：应交税费-未交增值税 21909.91 借：应交税费-未交增值税 21909.91 贷：银行存款 21909.91

谢谢老师