演示账套

Q

老师好，我们是购买方，3月份进的货，7月份发生了退货，进项税额已抵扣，具体分录怎么做

2022-08-02 08:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-02 08:16

你好，七月份开了红字信息表，借应付账款，贷库存商品，应交税费、应交增值税，进项转出

快账用户5981 追问 2022-08-02 08:18

直接按发票填制红冲退回去的商品金额和数量，这样可以不

齐红老师解答 2022-08-02 08:22

你好，有一部分没有退回的，你也开了红字信息表，是这个意思吗？如果是的话，让对方再给你开一个正数。

快账用户5981 追问 2022-08-02 08:26

老师没有开，只开了退回去的一部分，我在想做凭证的时候这部分直接按正常分录填制负数，不知道这样可以不

齐红老师解答 2022-08-02 08:30

可以的，可以这么做的。

快账用户5981 追问 2022-08-02 08:32

好的，因为系统好多科目录到相反的方向他提取不到数据

齐红老师解答 2022-08-02 08:33

你好，之前的分录不变，金额是负数，或者是坐我上面写的都可以的，建议是坐我上面写的，因为你申报增值税的时候有一个进项转出，这样你申报的数据和你账上的是一致的。

快账用户5981 追问 2022-08-02 08:34

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-02 08:37

不要客气，工作愉快

你好，七月份开了红字信息表，借应付账款，贷库存商品，应交税费、应交增值税，进项转出

2022-08-02

你好借：主营业务收入增值税贷：应收账款同时借：库存商品贷：主营业务成本

2022-08-02

借应付账款，贷库存商品应交税费，应交增税税进项转出。

2023-08-09

您好，对于您的情况，确实应该将红字发票上的税额在申报时填入“进项税额转出”栏中，以便抵减之前认证抵扣的相应税额。这样做是正确的处理方式。

2024-10-27

你好，开红字发票后借应付账款贷库存商品等应交税费-应交增值税-进项税额转出

2024-10-01

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