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发票去年已经入账,计入工程施工-合同成本,但未结转到主营业务成本。现在税务要求不能将此份发票列支,本年冲销工程施工-合同成本。已经支付了一半的款项,已支付的款项账务上要怎么处理。

2022-08-02 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-02 11:31

你好,你可以先借应付账款贷银行存款。

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快账用户9131 追问 2022-08-02 11:32

那以后怎么处理呢,对方也不会再开票给我们。

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快账用户9131 追问 2022-08-02 11:32

发票已经被认定为虚开

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齐红老师 解答 2022-08-02 11:36

你好,你后期只能是借主营业务成本贷应付账款,然后汇算清缴的时候调整。

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快账用户9131 追问 2022-08-02 11:37

老师,您没明白我的意思。税务说这张发票就不能体现在账上。

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齐红老师 解答 2022-08-02 11:40

你好,我知道你的意思,但是你得把这个应付账款给处理掉呀,所以说我让你这么做,汇算清缴的时候你调整了,就相当于这张发票没有在税前扣除。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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