演示账套

7月份的单子应付账款，客户是8月份给我开的发票，我该怎么做分录呢？

2022-08-02 15:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-02 15:43

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

快账用户9720 追问 2022-08-02 15:59

就是7月暂估：借主营业务成本，贷应付账款，借应付账款，贷银行存款，8月收到发票时借主营业务成本（红字）贷应付账款（红字），我们是代理行业，根据您说的这样记账对吧

齐红老师解答 2022-08-02 16:07

是的没错，是这样的

快账用户9720 追问 2022-08-02 16:11

谢谢老师，辛苦了

齐红老师解答 2022-08-02 16:14

不客气，有空给五星好评:, 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

2022-08-02

你好！这个可以借预付账款，贷银行存款

2024-09-04

你好，这样处理 7月，借发出商品，贷库存商品 8月，借应收，贷收入，应交税费，借主营业务成本，贷发出商品

2022-07-19

你还·，7月付款时借预付账款贷银行存款货收到先暂估入库借库存商品或原材料等（按照不含税金额）贷应付账款-暂估。 8月发票到，先冲红7月份的暂估入库的分录然后按照发票借库存商品或原材料等贷应交税费（进项税额）贷应付账款-

2020-09-02

9月份销售商品借银行存款贷应收账款 8月份做收入借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2022-08-18

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