老师，请问我这个月开票含税189799.81，服务类型企业，增值税:189799.81÷1.06×0.06=179056.41 税负考虑1.2% 1.2%×179056.41=2148.68这个是进项税额 增值税：10743.4−2148.68=8594.72 老师，怎么我用增值税/不含税销售收入：8594.72/179056.41＝0.48，不是1.2%
179056这个是增值税销项吗 189799.81÷1.06×0.06=179056.41
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你好，老师！ 增值税税负率计算公式=实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%。某时期增值税“税负率”=当期的“应纳税额”÷当期的“应税销售额”。本月没有上期留抵税额，税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入。 我的问题是：这个不含税销售收入，是不是包含主营业务收入及其他业务收入，但是不包含营业外收入，投资收益，公允价值变动收益等！ 这样理解对吗？
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老师，请问，我司是一般纳税人，服务类型公司，有笔业务是6个点172700已经把成本发票也是6个点开了过来，168641.55，销项税额：172700/1.06*0.06=9775.47，进项税额=168641.55/1.06*0.06=9575.75 增值税=9775.47-9575.75=229.72 附加税=229.72*0.12=27.57 ，老师我还有一笔业务100210.82，也是6个点的，那我怎么把两笔业务税负率控制在1.2%-2%
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老师，我司一般纳税人，服务类型，总收入274910.82！销项税额=274910.82/1.06*0.06=15560.99 进项税额=1.2%*274910.82/1.06=3112.2 增值税：15560.99-3112.2=12448.79 不含税税额：12448.79/1.06=11744.14 含税金额：11744.14*(1+6%)=12448.78 税负率：1.2% 老师是这样算？
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老师，请问我这个月开票含税189799.81，服务类型企业，增值税:189799.81÷1.06×0.06=179056.41 税负考虑1.2% 1.2%×179056.41=2148.68这个是进项税额 增值税：10743.4−2148.68=8594.72 老师，怎么我用增值税/不含税销售收入：8594.72/179056.41＝0.48，不是1.2%
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老师，请问我这个月开票含税189799.81，服务类型企业，增值税:189799.81÷1.06×0.06=179056.41 税负考虑1.2% 1.2%×179056.41=2148.68这个是进项税额 增值税：10743.4−2148.68=8594.72 老师，怎么我用增值税/不含税销售收入：8594.72/179056.41＝0.48，不是1.2%老师，税负率不是要看我缴纳的增值税吗？那我怎么算出来是0.48
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A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券，该债券4年期、票面年利 率为4%，每年1月5日支付上年度的利息，到 期日为2×21年1月1日，到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元，实际支付价款为952.77万元，另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日，其他资料不 变，则A公司取得当日分录如何编制？这种情 况下，实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
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甲企业为增值税一般纳税人，2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日，自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日，发生研究人员薪酬50万元，研发设备折旧8万元，以银行存款支付其他研究费用40万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试，研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元，研发设备折旧10万元，以银行存款支付其他研发费用60万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元，所有支出均符合资本化条件。4月10日，A非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年，无残值，采用直线法摊销。(3)6月1日，甲企业将A非专利技术出租给乙企业，双方约定的租赁期限为6个月。月末，甲企业收取当月租金10万元，增值税税额为0.6万元，并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日，A非专利技术租赁期满，甲企业将其出售给丙企业，售价为160万元(不考虑增值税)，款项已收，存人银行。写全部分录
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甲公司为增值税一般纳税人，2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日，外购一台生产设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，款项以银行存款支付，预计使用年限为5年，预计净残值为2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日，自行建造办公楼一栋，购入建设工程用的各种物资90万元，增值税税额为11.7万元，全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批，成本为20万元，售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日，工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为5万元，采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时，发现上年购人的一辆汽车未人账，其重置成本为10万元，甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
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甲公司为增值税一般纳税人，2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日，外购一台生产设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，款项以银行存款支付，预计使用年限为5年，预计净残值为2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日，自行建造办公楼一栋，购入建设工程用的各种物资90万元，增值税税额为11.7万元，全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批，成本为20万元，售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日，工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为5万元，采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时，发现上年购人的一辆汽车未人账，其重置成本为10万元，甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
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甲公司为增值税一般纳税人，转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日，从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券，共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元，已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日，甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日，甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日，甲公司将持有的全部乙公司债券转让，取得价款共计676.2万元。写分录
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甲公司为增值税一般纳税人，2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日，外购一台生产设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，款项以银行存款支付，预计使用年限为5年，预计净残值为2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日，自行建造办公楼一栋，购入建设工程用的各种物资90万元，增值税税额为11.7万元，全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批，成本为20万元，售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日，工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为5万元，采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时，发现上年购人的一辆汽车未人账，其重置成本为10万元，甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
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上年度多计提的固定资产折旧
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老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
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是的，老师
这个公式不对，这个公司的金额应该是10743
增值税：10743.4−2148.68=8594.72，要交的增值税是8594.72呀，怎么不对
189799.81÷1.06×0.06=179056.41 说这个公式余额不对，算出来的不是这个金额。
打错了，那怎么我的8594.72/179056.41＝0.48，不是1.2% 1
2148.68 这个是你需要缴纳的增值税， 应该用这个金额除以179056等于1.2%。
2148.68不是我的进项税额？又不是我的增值税，我本月缴的增值税不是8594.72？
你好 保证你的税负在1.2%左右，你缴纳的增值税应该是1.2%*179056 等于，这些的算出来的金额等于2148。
那就是税负看进项税额抵扣的，而不是所缴的增值税对吗
老师，你上面这个1.2%*1790.56（这个金额我不含税的收入吗？）算出来是我要抵扣的进项税额是2148.68呀，不是要交的增值税，我要得增值税不是10743.4-2148.68=8594.72不是8594.72这个金额才对吗
你好，不是看你缴纳的增值税，缴纳的增值税除以不含税的销售额
1.2%*179056=销项税额-进项税额
那我缴纳增值税不是8594.72/179056.41不是这样算税负率吗？算出来是0.048，不是1.2%呀
那说明你的税负是4.8%，不是1.2%。
你交了增值税是8594的话，你的增值税税负是4.8%
那我要怎么算出我要保证我的税负率是1.2%，
1.2%*179056=销项税额-进项税额 销项减去进项税额等于这个金额
1.2%×179056.41=2148.68这个是进项税额，这个不是我提过吗？那我销-进=10743.4-2148.68=8594.72这个是本月缴的增值税吗
这个是你需要缴纳的增值税，不是进项的
销项减去进项）/不含税的销售额等于税负
税负率是看我要缴的增值税还是进项税的增值税啊
缴纳的增值税 要看你缴纳的增值税