老师，计提当月工资，金额是应发工资数吗？怎么写分录呀

是的你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-08-03

所有的分录都在这，只是按业务先后，改变分录顺序 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2026-01-06

你好，是的，您这样描述是对的。

2023-04-14

借管理费用工资3000，贷应付职工薪酬工资3000，借应付职工薪酬工资3000，贷银行存款3000，当月退回，是什么原因？是多发了吗？还是账号有问题？如果是后者的话，借银行存款3000 借应付职工薪酬工资-3000。

2025-01-03