内账——一般纳税人销售收入11万元（含税），正常价格是10万，开票加10个点，那么记账的时候实际销售产品收入是不是10万，另外1万记应交税费_应交增值税_销项税额

内账——一般纳税人销售收入11万元（含税），正常价格是10万，开票加10个点，那么记账的时候实际销售产品收入是不是10万，另外1万记应交税费_应交增值税_销项税额

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

大华公司为增值税一般纳税企业.其销售价款不含应向购买方收取的增值税税额，增值税税率为13%。该公司2021年5月发生如下经济业务: (1)销售产品，销售价款为1000万元，增值税销项税额130万元，款项尚未收到。 (2)企业销售材料一批，价款10万元，增值税销项税额1.3万元，货款收到并存入银行。(3)计提短期借款利息4万元。 (4)计提生产用固定资产折旧10万元，计提管理用固定资产折旧6万元。 (5)月末，结转已售产品的生产成本600万元，已售材料的成本7万元。 (6)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (1)借:应收账款 10000000 应交税费-应交增值税(销项税 额)1300000

大华公司为增值税一般纳税企业.其销售价款不含应向购买方收取的增值税税额，增值税税率为13%。该公司2021年5月发生如下经济业务: (1)销售产品，销售价款为1000万元，增值税销项税额130万元，款项尚未收到。 (2)企业销售材料一批，价款10万元，增值税销项税额1.3万元，货款收到并存入银行。(3)计提短期借款利息4万元。 (4)计提生产用固定资产折旧10万元，计提管理用固定资产折旧6万元。 (5)月末，结转已售产品的生产成本600万元，已售材料的成本7万元。 (6)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (1)借:应收账款 10000000 应交税费-应交增值税(销项税 额)1300000

某进出口公司为增值税一般纳税人，位于市区，2019年3月进口非消费品一批，以离岸价格成交，成交价折合人民币2800万元。另支付该货物运抵我国关境内输入地点起卸前发生的运费20万元、保险费10万元、包装材料费用10万元，取得海关开具的完税凭证。入库后将进口应税消费品全部销售，取得不含税销售额7000万元。该货物适用关税税率50%、增值税税率16%、消费税税率10%。要求：计算该公司进口环节应纳的关税、关税完税价格、增值税，国内销售环节的销项税、国内销售环节的应缴纳的增值税税额。