内账——一般纳税人销售收入11万元（含税），正常价格是10万，开票加10个点，那么记账的时候实际销售产品收入是不是10万，另外1万记应交税费_应交增值税_销项税额

老师好。2019年12月计提当月收入10万，借应收账款10.3，贷主营业务收入10 应交增值税小—应交增值税（销项税额）0.3 2020年5月才开票，实际开票9万，发生一万销售折让，开票时怎么记账呢

内账——一般纳税人销售收入11万元（含税），正常价格是10万，开票加10个点，那么记账的时候实际销售产品收入是不是10万，另外1万记应交税费_应交增值税_销项税额

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

大华公司为增值税一般纳税企业.其销售价款不含应向购买方收取的增值税税额，增值税税率为13%。该公司2021年5月发生如下经济业务: (1)销售产品，销售价款为1000万元，增值税销项税额130万元，款项尚未收到。 (2)企业销售材料一批，价款10万元，增值税销项税额1.3万元，货款收到并存入银行。(3)计提短期借款利息4万元。 (4)计提生产用固定资产折旧10万元，计提管理用固定资产折旧6万元。 (5)月末，结转已售产品的生产成本600万元，已售材料的成本7万元。 (6)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (1)借:应收账款 10000000 应交税费-应交增值税(销项税 额)1300000

老师，公司销售40万，里面含中间费10万，这10万服务费中间人给开服务费发票，另10万的增值税11504对方承担。销售时借：应收40贷：主营业务收入应交税费 付中间费时借：销售费用10贷：应付88496，营业外收入11504吗？就是扣下的税点增值税11504，是做到营业外收入吗？