老师，我公司是一般纳税人，免增值税的花卉企业，今天温室改造下来一批钢管，卖了收到5万元，可以按简易办法依3%征收率减按2%来交增值税吗？填表时应该填在那一行呢？

收到一张纸质版专票，可以在抵扣系统上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企简税软件（抵扣发票软件）系统续费年费，480元一张专用发票，   会计分录如下： 借，管理费用480 贷，银行存款480 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款480 贷，管理费用；480 填附表四，减免税明细表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣发票操作，直接在申报表中分别填写480元   对吗？ 2. 为什么在申报表中填写后，增值税及附加税费申报表（五）中，为什么出现负数？   3 .增值税减免申报表中，本期发生额是480，本期实际抵减税额应该是什么？ 4. 这个是不是也是480？   5. 申报表，主表中：  “应纳税额19行”， “简易计税办法计算的应纳税额  21行”， “应纳税额减征额  23行”， “本期应补（退）税额  34行”  为什么都要显示提示填写？

我单位是一般纳税人适用简易计税方法计税的农业培训机构，跟各地的农业农村局合作，农业农村局帮招生开班上课，我单位给农业农村局开票，开票内容是非学历教育，免税的增值税普通发票。但是（财税〔2016〕68号）的规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。难道我单位开免税的发票是开错了吗？还是受疫情影响一般纳税人按简易计税方法提供非学历教育可以免税？农业农村局付款给我单位，这笔款是属于财政性拨付资金吗？如果属于财政性资金应该是不征税的，难么到时候企业所得税汇算清缴是不是要填财政性资金那张表进行纳税调减？不征税收入所对应的成本好像是不能税前扣除的？

某企业为增值税一般纳税人，其生产的产品适用13%的增值税税率。2022年2 月发生如下业务： （1） 购进生产设备 1 台，取得增值税专用发票，注明金额 100 万元，税额 13 万元； 支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元，税额0.09万元。 （2 2 ） 购进两件写字楼办公室，购进时取得增值税专用发票，注明的税额20万元。 （3 3 ） 想A企业销售甲产品，开具增值税专用发票，注明销售额300万元。向B企业销 售甲产品，开具增值税普通发票，取得含税销售收入226万元。 （4 4 ） 销售 2016 年作为固定资产使用过的卡车，开具增值税专用发票，注明销售额 6 万元。 （5 5 ） 本月购进一批装饰材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额 30 万元，企业 资产数领用15%用于装修职工食堂。 （6 6 ） 销售 2012 年自建的仓库，取得不含税销售收入 56 万元，该仓库建造成本为 32 万元。该企业选择按照简易方法计税，征收率为5%。 假定该企业取得的票据均符合税法规定，并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额均 为不含税销售收入。（ 可能用到的 公式：不含税销售收入（销售额）=含税销售收入（1+ 第2 2 页，共2 2 页 税率）；应纳税额=当期销项税额－当期进项税额；销项税额=销售额×税率；简易计税 方法：应纳税额=销售额征收率） 根据以上材料，请回答： 1.计算该企业销售甲产品的销项税额。 2.计算该企业本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数。 3.计算该企业销售卡车应纳增值税额。 4.计算该企业销售仓库应纳增值税额。 5.计算该企业本月合计应该缴纳的增值税税额。

老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。

老师，我公司是一般纳税人，免增值税的花卉企业，今天温室改造下来一批钢管，卖了收到5万元，可以按简易办法依3%征收率减按2%来交增值税吗？填表时应该填在那一行呢？