老师，7月份对公付款交了电费，8月份才开票，怎么做分录呀，发票开具回来又怎么做分录呢

是的，7月已付款对公付的，怎么做分录呀，发票开具回来又怎么做分录呢

就是这样子，我们可以先在七月份预估这个水电费，借管理费用，水电费暂估贷银行存款。

回来的时候做一笔相反的会计分录，红字冲销掉。

然后根据发票上的金额跟税额入账。

如果是2021年银行支付的，现在可以冲红销掉，重做一笔分录吗

你上面不是说七月和八月吗？怎么又变成2021年了，这个涉及到以前年度损益调整，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

是去年的，小规模纳税人

好的，同学这种情况的话，是要调整利润分配未分配利润，把上面的管理费用替换成利润分配未分配利润就行了。

请问怎么做呢

同学 这个时候支付的时候 借利润分配，未分配利润 贷银行存款。

比如去年对公付款了咨询费2.8万，如上图做的分录，到现在7月份才确认开一张1.2万发票，余下的1.6万在8月份会返回到我们对公账户内，现在要怎么调整分录呢，老师

这个要冲减利润分配，未分配利润就是这么做的， 借应收账款2.8万，贷利润分配未分配利润2.8万。借管理费用咨询费1.2万，借银行存款1.6万，贷应收账款2.8万。

直接这样做呀

同学，按照我这么做的分录可以的。

但是你这个行为有点明显不符合常理，你这个没有收到发票，在汇算清缴之前就要发现。

老师，但是那个1.6w要在8月份中才会打入对公，这个分录也是这么做吗

这么做的， 1.借应收账款2.8万，贷利润分配未分配利润2.8万。2.借管理费用咨询费1.2万，贷应收帐款1.2w 3.借银行存款1.6万，贷应收账款1.6万。