老师，您好 公司六月份有开普票和专票，还有预开了一个单位的专票，预收和应收实际金额共是116840，销项税共是6613.6，主营业务收入实际金额共是110226.4，6月份销项税都写借方去了，应收和预收与主营业务收入的实际金额写反了，请问7月份怎么再写一个凭证调整回来，预开发票的款已经收到了

老师你好，我们是外贸企业，有一批货物出口转内销，账务处理我做的是，借：主营业务收入（外销），贷：主营业务收入（内销），增值税应交增值税（销项），增值税申报表表一，在填报时，开具其他发票销售额第18行，按照本月实际开票填写。转内销的销项税额在未开具发票，第六列，第一行填写。现在出现的问题是，增值税申报主表中收入合计与账套中的收入不符，相差金额就是调出去的税额，报表应该怎么填写？

你好，请问去年9月会计凭证已做好，少开了发票，但销项金额已经全部做进去账里了。之前的账务会计分录是借：银行存款 33200 贷：主营业务收入32871.29 应交税费销项税额328.71，实际当时只开了30000元的发票，剩下的3200元，在今年6月份已经开出发票。现在这笔发票金额我该怎么做账？会计分录怎么写？

小规模物业公司2021年9月之前一直按银行流水的收入做的分录，借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 ，但从10月做账开始就要按实际开发票金额确定收入，其他收入按预收做，但是我10月有补开之前月份收入的发票，我在当月都已经确认收入了，我想问下这部分我怎么做分录？

老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入

老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户，我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ，写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。（销售的是音响设备，现目前还没有收到相关的购买的发票和付款）我的账是不是错了，销售不是应该有库存商品结转成本吗）