老师，咨询一下，今年2月份收到一张去年开具的差旅费发票需要报销，正常做账吗？所得税可以作为差旅费今年税前抵扣吗

该记账凭证所附的原始凭证有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张，合计金额1820元，该飞机票属于真票。（2）包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”，该发票属于真票，填开项目齐全、正确，填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日，金额为4天共800元。（3）上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据，金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借：管理费用—差旅费3620贷：其他应收款—出差借款3620要求：根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问，并说明理由。注：该项差旅费的报销人为李斌，出差地点是上海市，李斌系该企业管理人员；不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。

老师，咨询一下，今年2月份收到一张去年开具的差旅费发票需要报销，正常做账吗？所得税可以作为差旅费今年税前抵扣吗

老师，我新到一家公司，今天去医院做的入职体检，公司的人事跟我说，体检费用在150以内可以报销，医院这边给了一张财政收据，但是开具日期是今天的日期。但是有个问题，公司有两个月的试用期，说是要转正以后才可以报销。但是转正之后，就是明年了。那这个财政收据是今年12月份的，到时候跨年了，请问明年到公司报账的话，这个体检费是计入到明年的费用吗？明年5月30日之前做2022年的企业所得税汇算清缴，像这种今年的发票，做账做到明年的话，需要调增吗？体检费实际是170元，两个月转正之后可以报销150元。

老师好！请问去年的报销的发票（油费、通行费、材料费、住宿费、餐费）等等有20多万，才拿过来冲账，请问这个费用如果都做到管理费用里面去，那会导致今年3月份的费用特别高，这样会预警吗？ 2022年的汇算清缴前任会计在2月份就已经做完了的，请问老师我还可以把这个费用做到去年吗？ 借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款--项目部 再 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用-差旅费

老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？