老师好！二季度按照实开专票增值税需缴3320.37元，但是在申报时系统需多缴专票增值税0.02元，请问，做分录具体怎么做？谢谢！

你好，借营业外支出贷应交税费应交增值税0.02。

2022-08-09

您好！一般次月15号前，开具都可以的，一般开了红字发票后，如果存在多交的税额，可以申请退税

2023-04-02

1.根据题目，小张是从事文具零售的小规模纳税人，适用3%征收率，且2023年度选择按月缴纳增值税。1.1月应缴纳增值税：40000*31.2月应缴纳增值税：110000*31.3月应缴纳增值税：130000*3因此，各月应缴纳增值税分别为1200元、3300元和3900元。 2.如果小张选择按季度缴纳增值税，每个季度应缴纳增值税为：（40000%2B110000%2B130000）*3因此，第一季度应缴纳增值税为9600元。 3.小张可以根据经营实际，第二季度选择按季度缴纳增值税。因为按月缴纳和按季度缴纳的差异在于纳税申报的频率和时间，而小张可以根据自己的业务规模和需要来选择合适的纳税申报周期。如果小张选择按季度缴纳增值税，那么每个季度末需要申报缴纳上一季度的增值税。 4.如果小张销售额超过免征增值税销售额，适用减征增值税优惠政策，应按增值税税率(征收率)3%开具发票。小张可以开具增值税专用发票，因为他是小规模纳税人并从事文具零售业务。

2023-11-20

同学您好 1、把原来的红冲。 2、然后这个季度按6%申报即可。

2023-04-02

首先需要对原来的征收率1%的增值税专用发票进行红冲作废，再开具一张新的3%的增值税专用发票。会计处理如下：借：应收账款（或预收账款）金额贷：销售收入金额借：应交税费——增值税 2%的税额贷：应收账款（或预收账款） 2%的税额税务处理方面，需要按照客户要求的3%的增值税税率开具新的发票，并在税务局进行备案。一季度报税已经申报完成后，需要进行更正申报，并在附注中说明该项业务因客户要求更改了税率和发票信息。红冲新开的发票所产生的2%的多交增值税税款，可以在后续的增值税申报中予以抵扣，也可以在6月份的增值税申报时申请退税。如果选择抵扣，则会计处理如下：借：应交税费——增值税 2%的税额贷：应付账款（或预付账款） 2%的税额

2023-04-02