老师你好，公司做外贸出口货物的一般纳税人，上月已开出口免税发票，其进项发票和报关单商品名称不一致，是不是不能退税了？不能申请退税，现在申报增值税按国内销售申报？

您好，学员。这个要根据你的情况，分为以下处理对于出口报关的货物，我们可以总体分为以下三种情形：不免税不退税、免税但不退税、免税%2B退税。 1、属于政策上不免税不退税的出口货物，需视同内销计提销项税额，当然就不需要进行出口退税申报了; 2、属于政策上免税但不退税的出口货物，也不需要进行出口退税申报，但需要作免税申报。该免税申报仅需在增值税纳税申报的表一第18行填写免税销售额即可，不用再操作退税申报系统。如果还货物进项税抵扣了，其相应进项税额应作转出计入成本; 3、排除以上两种情况，则属于免税%2B退税的出口货物。对这类货物，你公司需在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报;如果逾期，需在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报;如果再逾期，即超过上述退免税申报期限的，则视同内销计提增值税销项税额。

2022-11-13

快账用户2868 追问 2022-10-10 11:18

开票开的出口发票，免税，按国内增值税申报，能申报上去吗？

快账用户2868 追问 2022-10-10 11:19

对应的进项发票需要按国内认证方式认证吗？

齐红老师解答 2022-10-10 11:27

您好，不认证的这个，不认证

快账用户2868 追问 2022-10-10 11:32

增值税申报表主上，只有第一行开票收入有数，销账税额和进项税额都为0能申报上去吗

齐红老师解答 2022-10-10 11:33

可以，这个是可以的

快账用户2868 追问 2022-10-10 11:38

另外请问下，进项发票跟报关单有什么地方必须一致，否则影响退税？

齐红老师解答 2022-10-10 11:47

金额，规格型号，品牌，号码

快账用户2868 追问 2022-10-10 11:56

进项发票的金额和报关单需要一致？报关单上金额是卖国外的价格吧？可以卖出价格高吧？

齐红老师解答 2022-10-10 12:16

可以，这个是可以的哈

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