我是个体户。长期合作的服装供货商，因为是春夏款，秋冬款，季未还有调换货和退货额度，所以一年就开给我2次的发票，平时都是先发货，这样平时入库需要做暂估吗？暂估的时候是库存商品二级科目暂估吗？入库的应付账款一般是没错的，也需要暂估吗？其实就是发票没到而已，金额没有差错

老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。

我是个体户。长期合作的服装供货商，因为是春夏款，秋冬款，季未还有调换货和退货额度，所以一年就开给我2次的发票，平时都是先发货，这样平时入库需要做暂估吗？暂估的时候是库存商品二级科目暂估吗？入库的应付账款一般是没错的，也需要暂估吗？其实就是发票没到而已，金额没有差错

外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？

老师，2013 年小企业会计准则里当月 只有发出商品和库存商品及应付账款 暂估这几个科目 有发生额，其他 都没有发生额，我准备下月付货款和收货款及发票的时候才结转成本 ，可以现在当月这样做了之后 ，资产负债表里发出商品没体现在存货栏里。我是选错了会计制度吗？应该选 哪个会计制度更好