演示账套

公司上月处置固定资产，增值税确认收入和销项税额，企业所得税不确认收入，收入就会税会不一致。请问老师，水利基金的计税依据是本月实际开票销售的不含税收入，还是不含税收入要加上处置固定资产的不含税收入呢？

2022-08-10 09:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-10 09:13

你好 1；水利基金这部分是包括处置固定资产的不含税收入的

快账用户1859 追问 2022-08-10 09:15

好的，明白了。季度申报企业所得税的时候，会产生增值税和企业所得税收入比对异常，我就写：公司处置固定资产，增值税确认收入，企业所得税不确认收入，引起的税会差异就行了吧？

齐红老师解答 2022-08-10 09:17

你好；是的；就是会引起差异的；是的

你好 1；水利基金这部分是包括处置固定资产的不含税收入的

2022-08-10

同学你好你的处理是正确的这个书友正常的税会差异

2022-07-13

你好，增值税收入和所得税收入不一致属于正常现象

2025-01-05

对的，是的，不一致的，如果你想要一致的话，你可以修改一下分录，借银行存款，贷固定资产，清理应交税费，你做这个分录的时候，把这个固定资产清理改成其他业务收入。

2022-10-20

你好；是的；计算增值税是按处置收入计算的；印花税是按转让金额缴纳的；水利基金这个是处置损益也会形成收入处理的

2022-03-09

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