老师，合并报表会抵消总分公司的往来挂帐吗？

非独立核算的总分公司两边税局意思是分公司单独做分公司的财报不用报企业所得税、总公司用合并报表并合并报企业所得税。分公司员工工资在分公司计提了，但是款在总公司账户汇出。这两个账如何平呢？

借：银行存款，贷：其他应付款，借：其他应付款，贷银行存款

那两边的原始凭证：一张总公司银行汇款给员工的批汇回单，一张分公司的工资表。分别打印两份在两边做原始凭证。这样可以吗？

你好，可以的， 没问题

总公司给员工发工资分录 借：其他应收款-分公司名称 贷：银行存款 分公司抵消分录 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-总公司名称 其他应付款-五险一金 应交税费-应交个人所得税

总公司其他应收款和分公司其他应付款如何做抵消呢？我们公司做服务的员工在全国各地没有固定办公城市，分公司没有业务也没有任何其他收入，只是方便在他们当地给他们交五险一金才开的非独立核算分公司。