老师，我调账的时候，对于趴账的应付账款的借方余额，和贷方余额，对冲处理掉，因为不影响应付账款的账面金额，这样做，应该没事吧

我在调账，前期有很大常年趴账趴着，应付的借方和贷方都有，要处理掉，我可不可以在内部处理掉

借应付账款贷营业外收入，这个是在贷方有余额，不需要支付的。

都在借方有余额的，你看下是你们单位提前支付给对方的，还是对方给你的提供了服务，或者是货物没有给你开发票，这种你正常做账就可以了，和有发票的一样做。

购买货物的，借库存商品贷应付账款。

老师，我刚接一家公司的账，账比较乱，应付账款借方200万，贷方600万，实际只有130万，很多账都是好几年前的，我现在要慢慢处理掉，对于死账的借方余额和贷方余额，能不能直接冲减掉，然后冲减账套，不要按正规的营业外收入来，涉及金额太大了

重建账套，打错字了

你做的这个是内战的吗？如果是内账的话，你可以重新建账的，盘点现有的余额来做切除。

盘点现有的余额来做期初数据。

内账就不问了，是外账

可以的，之前不对的地方你需要调整一下，主要是你外账重新建账的话，和你之前申报的数据对不起来。

在申报资产负债表时，应付账款报的余额，是贷方减借方金额，所以金额不会变

不是的，你的报表不需要重分类吗？

你的预付应该等于你的应付借方余额加上预付借方余额才对。