你好,我重新给你捋一下,用这个农产品发票的票面总的金额乘以相应的税率,得出来的就是进项税额,然后减去进项税额以后就是计入到成本里的金额。直接做一笔凭证就行。没必要再用数额去充电成本。
老师,农产品进项抵扣税额计算,成本法下,为什么是主营业务成本*耗用率啊,这个主营业务成本不就是购进产品的成本吗,为什么还要✖️耗用率
老师 农产品成本计算抵扣进项税额是根据主营业务成本来算的,算出来之后分录是: 借:应交税费—应交增值税(进项税额)借:主营业务成本负数,那这样主营业务成本不是又减少了吗,那增值税身板表里计算抵扣的话是按核定以前的主营业务成本计算进项税额,还是按做完这个分录后的主营业务成本算呢
请问一下,我5月已经做了进项税额,6月发现在电子税务局抵扣系统一直找不到这张票,现在准备不抵扣了。那账已经做了,我现在可以这样做嘛 借:主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 5月分录是: 借: 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
来发票全额进入农产品成本 借:原材料 贷:银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本 借:应交税费——应交增值税(进项税) 贷:主营业务成本, 1、那做销售成本时是不是要加上这部分冲减的成本 2、不加的话销售成本冲了部分就少了,如果加上的话总成本金额比销售额大了
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
不是,税务核定的是成本法,得先把主营业务成本算出来,比如算出来主营业务成本是50万,然后按照耗用率和税率计算可抵扣的农产品进项,比如算出来是3万,分录是不是这样: 借:主营业务成本-3 借:应交税费—应交增值税(进项税额),那这样的话,主营业务成本成本不是又变成了50-3=47了吗
哦,明白了,对,那就是你说的这个意思。
那这样的话我在电子税务局申报表里填的主营业务成本就会跟我账上的主营业务成本不一样了,申报表里填的是50,账套里因为冲减了3,就成47了。是这样吗
按说你的报表应该是跟账务填写的,所以他俩应该是一致。