Q
老师，有一个月把进项忘，借:主营业务成本，贷:应付账款。把进项忘了。当普票做账了。但是计算增值的时候时候抵扣了，也缴纳增值税了，申报表都对。那我现在账面怎么补进项税。直接做借:应交税费进项税。贷:主营业务成本。行吗
2023-01-12 07:06
2023-01-12 07:06
同学你好，不跨年就这样做。
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Q
老师，小规模纳税人进项税不抵扣，我收到成本发票的时候做凭证时可以直 1、借：主营业务成本5000 贷：应付账款5000 还是应该把增值税进项税也做进去 2、借：主营业务成本4950.5 应交税费-增值税-进项税额49.5 贷：应付账款5000 老师帮我看一下1和2哪个分录是正确
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Q
老师，我们公司平时是： 借主营成本 应交增值税待抵扣进项税 贷应付账款 然后勾选认证之后 借应交增值税进项税额 贷应交增值税待抵扣进项税。 我们公司一直都有留底税，现在税务局退还了一部分留底税30万，会计上怎么做账？ 借银行存款 30万 借应交增值税进项税额 -30万 这样对吗
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Q
我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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Q
老师，有一个月把进项忘，借:主营业务成本，贷:应付账款。把进项忘了。当普票做账了。但是计算增值的时候时候抵扣了，也缴纳增值税了，申报表都对。那我现在账面怎么补进项税。直接做借:应交税费进项税。贷:主营业务成本。行吗
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Q
老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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