劳务派遣公司差额计税的本期实际扣除额这些是按照当期发放工资这些去填数据吗？还是按当期工程的开票总金额-差额这部分

专管员说没有申报工资个税的是不能计入成本的，只是针对账务上结转主营业务成本时的金额，跟当期实际发生的扣除额不矛盾是吗？ 是以当期申报个税的总额去结转成本，然后当期开票对应的那部分成本去填当期扣除数据？

对的是的你怎么不申报个税啊如果你不申报个税的话没法抵扣的 如果这一部分你们单位后期会申报的话你当月计提你这月发工资再下一个月才能申报个税这种也可以抵扣的

哦哦知道了，之前就是没有报却抵扣了……那这个主营业务收入和成本岂不是差距很大季度所得税很多哇？因为很多工资都是计提的话，要等到对应的工资表申报了才能抵扣成本是吧？

比如这个月做了三个项目都是为期三个月，都没完工，然后本月申报了三个项目的人员当月工资，剩下抵扣成本的部分就直接本月计提工资吗？然后等到下个月再实际申报，一直往后推哇。当期有多少实际申报的就按多少结转成本？然后计算所得税吗

你好，不用的，你们计提以后需能支付申报的就可以抵扣。

计提以后能支付申报的就可以抵扣？那老师麻烦看看我举例的理解对吗？

你好，计提的当月就可以抵扣的。

那也就是说问题的关键在于后期这部分有没有全部在个税申报里面申报对吗

可以的可以这么理解的。

而不是说我当期实际申报了多少就得按多少结转成本？所以主营收入和主营成本是对应的，结转是可以按照开票金额对应的成本数来填当期扣除和当期结转成本的金额对吗？

是的，是这么理解，是这么做的。

感谢老师