请问老师，小规模建筑公司发生跨市的项目，给业主开了17万3%的专票，同时取得9万分包方开的3%普票，报税是怎么报的？需要异地申报吗？金额按17万申报呢还是按8万申报？

跟你企业所在地申报增值税主表第一行和第二行填写专票的，然后在附列资料第二列、第三列填写的是9万 第五列填写的是17万

按照8万来缴纳增值税。

那开出专票17万和收到9万的分包普票这个怎么报税啊，按全额开的17报还是按扣分包的8报？？？？

按照扣除差额之后再来申报的，上面我给你写了。

老师，要是17万的专票和9万的普票都是含税金额的话，是不是要用17/1.03-9这样算？还是17/1.03-9/1.03算呢？

老师，这张附列资料表需要填的能帮我明确注释一下吗？

要是17万的专票和9万的普票都是含税金额的话，是不是要用17-9）/1.03*3%

然后在附列资料第二列、第三列填写的是9万 第五列填写的是17万

给你写了 你再看下吧

就是说不管取得的分包票是专票还是普票，扣除数全部按照含税金额来写是吗？

对的是的是这个意思的。

老师，要是第三季度完工的工程是95万的专票，同时能取得60万的分包普票，差额就是35万，还是不用预缴申报是吗？

对的，是的，不需要的

老师，如果60万的分包票一直拖到第四季度对方才开票，第三季度的95万就需要预缴吗，预缴后延迟取得的分包票能不能再退税呀？

可以问项目所在地税务局，有些要求不严格的，他可以暂估。

要是要求严格的话，后期可以退税吗？

可以的可以的，可以退税。

预缴的钱交给了异地，退税是在本地办理还是在异地退呀？

你好 需要在异地退税的

老师，扣分包发票差额报税有需要办理什么备案手续吗？