演示账套

您好，想请问一下民非组织，在计提上月工资的时候个人所得税计提少了，导致计提的职工工资计提多了，那下个月怎么来调整呢？分录又怎么写呢？

2022-08-15 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-15 09:57

你好，同学，可以直接补计提

快账用户hdt7 追问 2022-08-15 09:57

我上月计提多了，不是少了

齐红老师解答 2022-08-15 10:04

那就红冲多计提的

快账用户hdt7 追问 2022-08-15 10:10

怎么红冲，分录怎么写呀，上月计提写的分录是，管理费用，贷应交税费，应付工资职工工资，应付工资社会保险，个税计提少了84，职工多计提了84导致，怎么来写红冲分录呀

齐红老师解答 2022-08-15 10:16

就是原来分录红字，同学

快账用户hdt7 追问 2022-08-15 15:53

那我如果不红冲呢？这个月多计提，下个月多计提，这个分录怎么写呀？

齐红老师解答 2022-08-15 15:56

同学，那你的账对不上，是要红冲的

快账用户hdt7 追问 2022-08-15 16:01

说错了，是上个月多计提，下个月少计提的，这个分录怎么写呢？不可以吗这样？

齐红老师解答 2022-08-15 16:04

我建议你多计提的冲销，少计提的补提，这样账务是清楚的

快账用户hdt7 追问 2022-08-16 08:40

那怎么来写会计分录呢，我是个税少计提了，导致工资多计提了？

齐红老师解答 2022-08-16 08:42

同学个税不是计提，是直接扣除的，，你个税少了，下个月，把个税加上扣除点，与你账上和自然人扣缴端一致

你好，同学，可以直接补计提

2022-08-15

是指怎么账务处理还是？

2026-03-31

同学你好这个计提的时候按照扣除请假之后的金额来计提

2023-03-23

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-12-06

你好，根据你的描述，现在的调整分录是借：应付职工薪酬—社保 6681.78 贷：利润分配—未分配利润 6681.78

2023-04-06