收到生育津贴，需要扣掉以前员工在产假期间的已经给他发的工资。那部分其实也不算工资，只不过是提前给他发生育津贴，现在收到社保局发过来的，需要扣掉以前发的那些，把剩下的给他们。这种情况，我从发工资到收到生育津贴，再到把剩下的部分发放给员工，这其中的会计分录，分别怎么做啊

可是你看我的问题了吗，我已经给他发了一部分了，那部分，我是按照工资那样子，每个月给他发，他是生产工人，她的工资我做生产成本的

哦，你刚才没有说是做到成本里了。我以为你没做分录，然后只是把钱给他了呢。那你要把原来的那个凭证反冲掉，然后重新按照我说的凭证来做，因为本身这个钱对于咱们公司来说就是一个过渡。

帮忙写一下吧，不懂

您好，您一开始怎么做的凭证呢？是借生产成本贷银行存款，借主营业务成本贷生产成本吗？

我给他发工资，是借生产成本，基本生产成本—工资这样的

那你就反向冲， 借银行存款贷生产成本，然后再 借银行存款贷其他应付款， 借其他应付款贷银行存款。

我怎能反向冲呢？借银行存款肯定不对啊，我钱都给他了