老师，什么情况下产生的递延所得税暂不处理呀

你指的暂不处理是什么意思？

2022-08-23

您好，我把不确认递延所得税的一起写下 1、自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不氏键影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的; 2、融资租入的固定资产，确认时产生的暂时性差异，由于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以也是不确认的; 3、企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的; 4、权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。

2023-08-23

同学你好计算期末的递延所得税的金额都需要先看期初数是多少，有了多少才知道调整多少到期末，这个就比较灵活，有的是问你本期需要计提多少，有的问你期末余额的你就不用看期初多少。期初多少，决定了你想达到的期末数需要调整多少。

2023-06-23

同学你好 1.自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的； 2.融资租入的固定资产，确认时产生的暂时性差异，由于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以也是不确认的； 3.企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的； 4.权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。

2022-07-13

你好如果是考试，当题目给出，预计亏损能在未来年度被弥补，就可以这样做。实务中，就比较难判断了，多少有点主观的因素。

2023-07-15