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8月增值税销项1488.67，进项32.08，是不是属于销大于进，这个分录我会做，但是我上个月不想交税，就把之前5.6月的没抵扣的税额，没抵扣的全部计入到转出未交增值税里面了，这次就抵扣了1560.87，增值税申报表就留底了72.2，这个分录怎么做呢，

2022-08-24 11:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-24 11:33

之前5.6月的没抵扣的税额，你之前是怎么入账的

快账用户1215 追问 2022-08-24 11:38

5.6月没有销项，只有进项，就借应交税费-应交增值税--转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税额只不过被这次7月抵扣了，7月销项1488.67，进项32.08，实际抵扣1560.87（这个数字有上个月的进项没抵扣的）然后增值税申报表就有个留底72.2，7月应该怎么结转增值税的会计分录呢？

齐红老师解答 2022-08-24 11:46

借：应交税费—应交增值税—销项税 1488.67，贷：应交税费—应交增值税—进项,32.08，应交税费—应交增值税—转出未交增值税，1456.59

快账用户1215 追问 2022-08-24 11:52

老师，那我增值税申报表的留底72.2，要不要再做一个分录呢

齐红老师解答 2022-08-24 13:42

这个不需要在做分录的

之前5.6月的没抵扣的税额，你之前是怎么入账的

2022-08-24

你好1；如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2023-02-16

你好1；是的。进项大于销项税；你可以暂时不用转的；到时等着你有销项税在一起结转的；

2022-08-24

你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税额）贷：应交税费——未交增值税

2019-06-27

你好，之前的留底做哪个科目？

2022-02-22

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