你好，客户消费了好几次，金额都比较小，每次都付了款，没开票，也按照实际发生的入账，后来就要求把之前消费的一次性开票，这样是不是资金流就对不起来了?

把之前的冲销再做一笔开具发票的就可以了 假如之前做的是 借：银行存款 贷：收入—未开票收入 贷：应交税费 那么现在需要 贷：收入—未开票收入（负数） 贷：应交税费（负数） 贷：收入—开票收入 贷：应交税费

那开票的金额与实际收到的金额不一样啊，意思就是每次消费500，10次以后，顾客就要求开具5000的发票，这要怎么做账?

贷：收入—未开票收入（负数） 贷：应交税费（负数） 贷：收入—开票收入 贷：应交税费

好几个月的了

你们实际收到是需要手续费的么？ 手续费入财务费用

好几个月也没有关系 冲销之前的，在做一笔正确的就可以了

请问之前没有开具发票，你们确认收入没有，申报了未开票收入嘛？

还有就是小规模企业本季度收到的发票没有付款，申报时也需要申报吗

您好，需要申报 看来你们没有做账 未开票收入，也没有在企业所得税体现

不知道，我刚接手是公司

您好，申报印花税的 小规模纳税人申报增值税 不用体现

您好，可以建议 核对一下明细账以及 申报表

请问还有什么可以帮您

意思就是本季度收到的采购发票即使没有付款，也要申报增值税吗？

您好，收到采购发票，小规模纳税人 的话，不需要申报增值税 我说的申报是印花税

好的，谢谢

您好 建议看一下税务师的 涉税实物 里面的第三和四章。里面写的比较明确

好的，请问还有什么可以帮您

1：没有付款，不涉及资金流； 2：该问题，冲销之前的分录，在做一笔对应的应交税费和收入 分录； 3：鉴于是小规模纳税人，季度申报，收到发票不需要抵扣。 4：增值税小规模纳税人每个季度申报，申报来源于你的开票收入+未开票收入

您好，祝您学习愉快，晚安

谢谢老师，晚安