老师请问：2017年支付一笔款，但是一直未有发票入账。现需要调平这笔账。如何调？

这笔款是费用。确定已经发生了。公司用的是小企业会计准则

借：管理费用等 贷：其他应付款（预付账款）

老师，2017年支付时会计是这样入账的：借：预付账款 贷：银行存款。现在2022年已查出这笔款是支付费用款，但是一直没有发票。现在要冲掉 预付账款，如何处理呢？

借：管理费用等 贷：预付账款 这样写分录就好了

老师，但是这笔是归属2017年的哦。也直接入为：管理费用是吗？不入为：利润分配-未分配利润是吗？

因为是今年才转到损失 所以不需要利润分配-未分配利润 今年做分录就好了 然后汇算清缴的时候纳税调整 当然 如果您觉得汇算清缴麻烦 计入利润分配-未分配利润也可以

明白老师的意思了。2017年未体现费用，汇算清缴也没有做过调整的，所以在今年将这些确定是支付费用的款项计入管理费用，也没有关系，只是汇算清缴纳税调增就可以了是吗？