老师 我收到专票10万，税率是3%的，这月抵扣2900元增值税，那增值税抵扣了，剩下的成本97000不是这月做账必须结转成本的，可以用5万才出5万，剩下的以后用在出库对吗

某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产经营甲(属于消费税范围) 、乙产品(不属于消费税范围) ,当年 8 月发生以下业务: (1)销售甲产品开出专用发票注明不含税价 1000 万元,由于客户 10 天内付清货款,给予 5%折扣销售。 (2)销售乙产品开出专用发票注明不含税价 600 万元,发票注明销售折扣 1%。 (3)没收上月包装出售甲产品时租出包装物含税押金 3.39 万元。 (4)本月售出企业已经使用 2005 年购进的设备 1 台(购进时进项税额未抵扣) , 售价 2.06 万元(原值 30 万元,已折旧 29.6 万元) 。 (5)本月购进生产用材料取得增值税专用发票上注明购进价 400 万元,增值税额 52 万元,款未付;支付运输费用取得增值税专用发票注明运费 5 万元,增值税 0.45 万元。材料到达时发现非正产损失 10%,其余材料入库。 (6)月末盘库发现库存材料被盗,其成本 23 万元(其中:运输费用 1 万元) 。 以上发票都符合抵扣要求。增值税率 13%、消费税率 5%、城建税率 7%、教育费附加 5% 请计算:

(二)A公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为17%，材料采用实际成本进行日常核算，2013年10月31日“应交税费-应交增值税”账户的借方余额为3000元，可用下月的销项税额抵扣。请编制A公司11月份如下经济业务的会计分录。(1)11月5日，购买原材料--批，增值税专用发票注明价款30万元，增值税金5.1万元，货款尚未支付，该原材料已验收入库。(2)11月10日，销售产品--批，增值税专用发票注明价款80万元，增值税金13.6万元，货已发出，款已收到并存入银行，该批产品成本为60万元。(3)11月20日，工人发放福利领用产品--批，其实际成本为30万元，计税价格为50万元。(不做成本分配的分录)(4)11月25日，用银行存款交纳当月增值税10万元。(5)11月30日，月末盘亏原材料-批，该批材料实际成本为8万元，增值税为1.36万元。(6)11月30日，计算月末应交未交或多交增值税并转帐。

2022-04-0620:202016年10月购入，月租金为10.9万元。（3）本月购进厂房，不含税金额为500万元，并取得了合法有效的增值税扣税凭证，（4）本月在A市某酒店举办会议，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元。(5）取得产品销售收人400万元（不含税）。该产品适用的税率为13%，无其他进项税额可以抵扣。试计算：(1）甲企业转让房产应缴纳的增值税(2）甲企业出租仓库应在B市预缴的增值稅(3）甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。（4）甲企业本月可以抵扣的进项税额。(5）甲企业本月应在A市缴纳的增值税总额

老师 我收到专票10万，税率是3%的，这月抵扣2900元增值税，那增值税抵扣了，剩下的成本97000不是这月做账必须结转成本的，可以用5万才出5万，剩下的以后用在出库对吗

某企业属于一般纳税义务人，本月期初增值税留抵税额5万元，本月发生如下业务: 1)购进材料，取得增值税专用发票，发票价款 20 万、税款 2.6 万。款项支付本 月抵扣。 2)销售货物，开出增值税专用发票，价款 200 万、税款 26 万。已收款3)将生产的货物捐赠，成本 10 万元、售价 14万(不含税)。4)将一台 2007 年购买的设备转让，收款 1.03 万元。5)仓库货物因为屋顶漏雨，损毁3万元。6)结转本期应交增值税。 要求:(1)编制上述业务会计分录。列示应交增值税明细栏目 (2)登记应交税费-增值税的明细账(使用三栏式T型账户)(3)计算本月应交税费-增值税、应交增值税