老师，这个月开票200万，要缴纳的增值税是16万，现在进项抵扣13万，这个我结转增值税该怎么做分录？

有11万是留底税额，已经认证，还有2万我是这个月认证，还是下月认证？2万未认证的专票放在待抵扣科目里？

你好，既然有留底，怎么需要缴纳增值税呢？

留底的税额不够缴纳本次开票的增值税，本次开票要缴纳的增值税是16万，留底只有11万。

你好 月末结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）16万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）16万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5万， 贷：应交税费—未交增值税 5万 次月缴纳 借：应交税费—未交增值税 5万 贷：银行存款 5万

留底有11万，但是还有好多专票没有认证抵扣，我想再认证一部分，交个3万多点的增值税。这样怎么做分录？

你好，之前有留底税额，结转增值税的分录就是这样啊  月末结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 贷：应交税费—未交增值税3万 次月缴纳 借：应交税费—未交增值税 3万 贷：银行存款 3万

原先未认证的进项发票放在待抵扣进项税额里，那我要认证的话，要不要把待抵扣进项税额转入到进项税额中？

你好，需要这样结转的  借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）

老师，请问我是这个月认证呢还是申报月认证？待抵扣的转入进项是一张张发票做呢还是合并总金额转入进项税额？

你好，上面的分录是 待抵扣进项税额  这个月认证了，转到  进项税额   核算。 是合并一起处理 

老师，公司装修买的苗木，我可以抵扣这期的增值税吗？

你好，公司装修买的苗木，如果是一般纳税人，可以按9%计算抵扣 

我们是一般纳税人，那就是按9200*0.09计算抵扣增值税，是吧？

你好，是的，是这样的

好的，谢谢老师