演示账套

老师，也想问下，内账我们4月份销售了一批配电箱，一共应收13000.借应收13000，贷主营业务收入13000. 接着呢出纳那边这个月开了发货单，发货单上内容不是配电箱，而是4月份配电箱的整改费。3000.我计入借应收账款3000.贷主营业务收入这样对吗

2022-08-30 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-30 10:44

您好请问3000是收取的整改费吗

快账用户2599 追问 2022-08-30 10:45

对，但是要冲减应收，接着贷方我不知道计入什么？

齐红老师解答 2022-08-30 10:45

要冲减应收？不是收入么怎么冲减应收？是要冲减13000里面的应收？

快账用户2599 追问 2022-08-30 10:47

对，因为我的这个客户的对账要冲减掉。贷方不知道计入什么

齐红老师解答 2022-08-30 10:47

贷方应该也冲收入应收对应的收入

快账用户2599 追问 2022-08-30 10:49

就是一样借应收贷主营业务收入？

齐红老师解答 2022-08-30 10:49

是的冲销的话用红字分录

快账用户2599 追问 2022-08-30 10:52

他写着整改费用。不影响？

快账用户2599 追问 2022-08-30 10:53

我的意思是我这个分录怎么做。借方应收肯定要减少的。因为这样出纳跟客户应收款才能对上，但是这个写着前期箱子整改费用我不知道贷方计入什么科目

齐红老师解答 2022-08-30 10:57

因为您前期确认应收账款对应的是主营业务收入所以现在冲销的时候也只好冲销主营业务收入

您好请问3000是收取的整改费吗

2022-08-30

您好！这个计入其他应付款。收到的时候，就计入其他应付款

2022-08-30

同学，你好借：银行存款10333.02 管理费用-电费489.8 贷：主营业务收入应交税费

2023-01-02

需要做账务处理，需补记收入和销项税额，具体如下：补记 20 年未确认的收入和税费：借：应收账款贷：以前年度损益调整（20 年主营业务收入，不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润补提所得税（若涉及）：若该收入影响 20 年应纳税所得额，需补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交企业所得税再结转：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-07-30

您好您的账务处理正确的发票上没有税额分录不需要体现应交税费

2022-07-14