演示账套

老师您好，我想咨询一下税务问题，我这个公司收到一个进项票，但是对方公司被列入虚假开票了，我们公司也是风险纳税人了，但是票据我们并没有抵扣，应该怎么去处理？税管员说的把进项票转出，我们都没抵扣怎么转出？麻烦老师解答一下？谢谢

2022-09-01 08:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 08:38

你跟你税务局那边直接说就可以的，发票没有抵扣，当时分录怎么做的？

齐红老师解答 2022-09-01 08:38

企业所得税抵扣了吗？

快账用户7438 追问 2022-09-01 08:49

都没有抵扣，上一年的发票，我这边没有用

齐红老师解答 2022-09-01 08:52

你好，直接没有做账务处理，是这个意思吗？

快账用户7438 追问 2022-09-01 08:53

是哒，你看这个应该怎么处理？对方还把票丢了

快账用户7438 追问 2022-09-01 08:53

假如说做账了认证抵扣了，我应该怎么处理？

齐红老师解答 2022-09-01 08:54

Na，那你直接跟你税务局那边说就行，这个发票没有做账务处理，然后也没有抵扣，你税务局那边会要求你们写一个说明的。

齐红老师解答 2022-09-01 08:55

认证抵扣了，需要做进项转出，借应付账款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税，进项转出，然后补税。

快账用户7438 追问 2022-09-01 08:56

好的，我去再具体了解一下情况，等下再来问您，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-01 08:57

不用客气，工作愉快。

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