演示账套

房地产在什么情况下需要计提递延所得税资产

2022-09-01 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-01 09:41

学员您好公允价值低于计税基础

快账用户5024 追问 2022-09-01 09:42

没有明白可以具体说下

齐红老师解答 2022-09-01 10:03

计税基础等于是1万块，公允价值8000,则资产负债表同时计入资，递延所得税资产。

齐红老师解答 2022-09-01 23:23

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

学员您好公允价值低于计税基础

2022-09-01

企业会计核算与税务核算存在差异

2024-10-11

你好，产生暂时性差异的时候，比如资产账面价值和计税基础不一致借递延所得税资产贷所得税费用

2021-05-16

首先业务涉及到暂时性差异例如预计费用，本期计提了100，当时税法规定发生才能在当期扣除，当期预计不给睡前扣除，所以存在会计和税法差异，所以本期会计把100已经在税前扣除，但是税法不允许，当期不允许，未来可以，所以叫可抵扣，未来少交税的！所以叫递延所得税资产！递延所得税，来回都是那些项目

2021-08-04

同学你好！资产的账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债资产的账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产

2020-09-03

领取会员