一家公司确认收入比如金额75元，5元销项税，另一家公司确认成本80元（没抵扣进项），他们是母子公司的交易，怎么做抵消分录啊，差5元？

一家公司确认收入比如金额75元，5元销项税，另一家公司确认成本80元（没抵扣进项），他们是母子公司的交易，怎么做抵消分录啊，差5元？

某公司为增值税一般纳税人,当期发生成本100万,并取得增值税专用发票进项税额13万元,当期取得销售收入200万元,销项税额26万元。当期发生期间费用10万元(假设该公司符合小微企业)。做会计分录如下:(1)确认收入(2)结转收入(3)确认成本(4)结转成本(5)确认费用(6)结转费用(7)计提税金及附加(8)计提企业所得税

某公司为一般增值税纳税人，2022年3月份发生的经济业务如下: (1)公司销售生产的应税消费品一批，价款20000元，增值税2600元，款项已收存银行，消费税2000元。 (2)公司内部福利部门领用自产的应税消费品，该批货物成本70000元，增值税和消费税的 计税依据为100000元，增值税13000元，消费税10000元。 (3)3月份认证通过可以抵扣的进项税有10000元. 要求: (1)编制销售产品确认收入、计提消费税的会计分录。 (2)编制领用产品视同销售确认收入、视同销售结转成本、计提消费税、确认职工福利的会计分录。

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了。麻烦了，谢谢！