演示账套

老师，我这个上月没有计提，下月直接付款了，科目怎么挂账呢

2022-09-02 16:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-02 16:07

你好，需要先补计提，然后做缴纳相应税款的分录

快账用户7433 追问 2022-09-02 16:07

分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-09-02 16:08

你好，增值税方面是小规模纳税人吗？

快账用户7433 追问 2022-09-02 16:08

一般纳税人

齐红老师解答 2022-09-02 16:10

你好，结转增值税的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税计提城建税借：税金及附加，贷：应交税费—城建税缴纳借：应交税费—未交增值税 /城建税，贷：银行存款