这个人的这两个分录怎么做计提工资，交社保 的时候

对于已经发放的工资，应借记其他应收款，相当于他欠公司一个月工资钱，公司以后要收回来。

多计提的工资也要冲减费用等，分录应为：借：其他应收款。贷：费用负数

多计提的一个人的单位社保要红冲费用，代缴个人代交社保也要做其他应收账款： 借：费用-社保-企业承担部分 其他应收款-某人 贷：银行存款

那我直接不在做账就不计提这个人员行不

完全可以啊，我以为已经发放工资和缴纳社保已成事实，只能后续调整，如果一切均未发生，完全可以不计提，后续的事就全部免除了

确实已经发放，但是提前一个月发工资，但是计提可以不等于发放呀，唉我晕了 你再帮我捋一捋