一般纳税人有张3月发票发票当月已抵扣 借：制造费用～配件1258 贷：银行存款1258 4月发现发票没记入进项 借：应交税费～应交增值税～进项税额163.54 贷：管理费用～配件163.45 问：这张发票有错冲红了，重新开，做的会计分录怎么写？

一般纳税人有张3月发票发票当月已抵扣 借：制造费用～配件1258 贷：银行存款1258 4月发现发票没记入进项 借：应交税费～应交增值税～进项税额163.54 贷：管理费用～配件163.45 问：这张发票有错冲红了，重新开，做的会计分录怎么写？

老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？

你好！老师，在2022年12月有一张专票发票，12月做账时忘记做科目应交税费-应交增值税进项了，直接做了借管理费用贷银行存款，当时这张发票在12月已认证抵扣了，请问现在怎么做分录调整？

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额

上月有公司通行费报销业务，分录为借管理费用 8197.05元 应交税费_进项税额245.91元 贷银存 8442.96元。 但是在本月检查认证勾选时发现有14张进项发票开票有问题后且认证抵扣咯，让经办人去重新红冲错误的14张发票时也将上月其他正确发票红冲重新开具了蓝字发票。我在本月将上月的凭证重新冲销后应该怎样重做呢？ 是 借管理费用 8197.05元 应交税费进项税额226.8元 应交税费进项税额转出 19.11元 贷银存8442.96元 这样做吗？