老师，麻烦问下:内外销贸易型公司，我们委外加工一批货，这批货呢还不是我们这个贸易型公司的，是另外我们自家另外生产制造公司的货，为了不让对方知道我们有这个制造业公司，所以就让对方开票开到了贸易型公司，款也是贸易型公司支付的。货已经入库制造业公司。针对我们这种情况，请问贸易型公司该如何做账啊？

这种情况下存在一定的不确定性，可能会影响退税以及带来税务外汇风险，具体如下： 1. 退税方面： - 发票流与资金流不一致的影响：正常的退税要求资金流、发票流和货物流保持一致。在该案例中，发票是由你们公司开给 A 国公司，A 国公司再卖给 B 国公司，但尾款却是 B 国公司直接付给你们公司，这造成了资金流的异常。虽然预付款是 A 公司支付的，但尾款的支付路径变化可能使税务机关在审核退税申请时，对交易的真实性和合理性产生疑问，从而影响退税的顺利进行。 - 合同执行的规范性问题：原本的贸易协议是你们与 A 国公司签订，A 国公司与 B 国公司也有单独的协议。但在实际付款环节，B 国公司直接向你们支付尾款的行为，与合同约定的付款方式不一致。这种合同执行的不规范性可能会让税务机关认为交易存在风险，进而对退税申请进行更严格的审查，甚至可能拒绝退税。 2. 税务外汇风险方面： - 外汇监管风险：外汇管理部门对跨境资金流动有严格的监管要求。B 国公司直接向你们支付尾款的行为，可能违反了外汇管理的相关规定。例如，这种非合同约定的付款方式可能被视为异常的资金转移，引起外汇管理部门的关注和调查。 - 汇率波动风险：由于付款方式的变化，你们公司直接收到了 B 国公司支付的外币尾款。在汇率波动的情况下，这可能会给你们公司带来汇率风险。如果收到尾款后汇率大幅下跌，可能会导致你们公司在将外币兑换为本币时遭受损失。为了降低风险，建议你们公司及时与税务机关和外汇管理部门进行沟通，说明交易的具体情况和付款方式变化的原因，同时保留好相关的合同、发票、报关单、付款凭证等文件，以证明交易的真实性和合法性。

2024-10-01

快账用户3049 追问 2022-09-04 19:59

我问的就是如何做 1、贸易公司根据发票入账，(对方开的加工费)，2、制造公司给贸易公司付款同金额对吧 3、贸易公司再开票给制造公司请问这三步如何做账 (假设这三步全部已付款已开票 )。

齐红老师解答 2022-09-04 20:05

1、贸易公司根据发票入账，(对方开的加工费)，加工费您发出材料给对方加工了吗？ 2、制造公司给贸易公司付款同金额是的借：银行存款贷：应收账款（预收账款） 3、贸易公司再开票给制造公司借：应收账款（预收账款）贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额

快账用户3049 追问 2022-09-04 20:36

1、没有，我们自家另外生产制造公司的产品委外加工一道程序，货已经加工好回厂了。为了不让被委托方知道我们有这个制造业公司，所以就让对方开票开到了我们的贸易型公司，款也是贸易型公司支付的。这批货其实与贸易型公司无关。

齐红老师解答 2022-09-04 20:37

如果没有材料给对方对方不应该开具加工费发票应该开具货物销售发票给您单位当做购进货物

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>