演示账套

1我们要更正2021年12月增值税及附加税申报表，一定要去税局大厅办理对吗？ 2更正内容是要填写一项国家政策减免税办理退税，要把2021.12申报表重新填写一次还是只把要更正的减免税填进去？谢谢

2022-09-05 18:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-05 18:59

你好1. 是的跨年的数据要去大厅的； 2. 把你更正的数据去大厅改过来即可

快账用户1756 追问 2022-09-05 19:07

减免退税填写总表和资料表几呢？

齐红老师解答 2022-09-05 19:10

你好；你是享受了什么优惠政策；

快账用户1756 追问 2022-09-05 19:18

重点人群困难一个人一年直接减免7800的政策，2019年优惠文件

齐红老师解答 2022-09-05 19:19

你好；比如电子税务局”，通过“我要办税—综合信息报告—税源信息报告”中的“企业重点人员采集”和“企业退役士兵采集”模块，填写《企业重点人员采集表》或《企业退役士兵采集表》。信息采集也可到办税服务厅办理。（三）申报减免纳税人按本单位招用重点群体、退役士兵的人数及其实际工作月数核算本单位减免税总额，在减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。申报减免时，登录“山东省电子税务局”，通过“我要办税—税费申报及缴纳”中的“增值税及附加税费申报”模块进行申报减免。 1.填写增值税及附加税费申报表附表《增值税减免税申报明细表》，选择减税性质代码及名称，填写期初余额、本期发生额、本期实际抵减税额，扣减增值税。 2.填写《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表），确认城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税（费）依据，选择减税性质代码、填写减免税（费）额，扣减城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 3.纳税年度终了，如果纳税人实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算的减免税总额，纳税人在企业所得税汇算清缴时，以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的，不得结转以后年度扣减。企业招用重点群体和退役士兵减免企业所得税，填写《A107040减免所得税优惠明细表》第30行和第31行，在对应的“金额”栏内填写减免税额。