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老师,我上期有申请退留底税4181.59,前几天通过了,但还没退回,那我这期申报的话,抵扣进项税额跟销项差不多就可以吧,这个留底税先不管它,还是要忘么处理了,

老师,我上期有申请退留底税4181.59,前几天通过了,但还没退回,那我这期申报的话,抵扣进项税额跟销项差不多就可以吧,这个留底税先不管它,还是要忘么处理了,
2022-09-07 17:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-07 17:34

就是那样填报的呀,留抵退了就计入进项转出

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快账用户1313 追问 2022-09-07 19:44

我以为留底税这期可以抵扣,因为还没有收到款,加上进项抵扣太少了,要交纳这么多税,我还没申报,可以从新再抵扣进项吧,

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齐红老师 解答 2022-09-07 23:04

不可以还在本期抵扣的哈

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相关问题讨论
就是那样填报的呀,留抵退了就计入进项转出
2022-09-07
对“免、抵、退”税办法有三步处理公式:一是,当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额;二是,免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率;三是,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。   会计上,实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。   一是,应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时,账务处理如下:   借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税金——未交增值税   借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   二是,应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时,可全部退税,免抵税额为0.此时,账务处理如下:   借:应收补贴款    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   三是,应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时,可退税额为留抵税额,免抵税额=免抵退税额-留抵税额。此时,账务处理如下:   借:应收补贴款     应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   通过以上三种情况的分析与处理可看出,如果不计算出“免抵税额”,会计处理上将无法平衡。
2021-03-19
你好!实际收到税款填写进项税转出才可以
2022-05-26
你好;  抵扣的就不能退的 ; 你只能到时看是否留抵抵减
2022-05-07
你好;  是的。 你要做分录。  钱收到了没有嘛  
2022-05-26
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