老师好，若已经给客户发货了，且开了130000元（税13000元）的发票给了客户，给客户是月结30天，但是到了付款日期要求退货，怎么办？去法院仲裁还是同意退货，若同意退货，那客户已经扣了13000元的税款可以要客户退回来吗？还是找税务局把税款退回来，因为退货了就没有交易，发票要作废，税务局就要退税了，谢谢。

2024 年账务处理冲减采购成本（暂估红字冲回）借：应付账款 —— 供应商 2,000,000 贷：以前年度损益调整 —— 主营业务成本（暂估） 2,000,000 （因未收到红字发票，暂估冲减成本，待取得发票后调整进项税）调整企业所得税（假设税率 25%）借：以前年度损益调整 —— 所得税费用 500,000 贷：应交税费 —— 应交所得税 500,000 （冲回成本后增加应纳税所得额 200 万，补提所得税 200 万 ×25%）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 1,500,000 贷：利润分配 —— 未分配利润 1,500,000 预计负债（预估未来退货成本）借：以前年度损益调整 —— 主营业务收入（暂估） 2,500,000 贷：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 冲减预计主营业务成本（按原结转成本）借：库存商品（暂估） 2,000,000 贷：以前年度损益调整 —— 主营业务成本（暂估） 2,000,000 调整预计负债对所得税的影响借：递延所得税资产 125,000 贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 125,000 （预计负债形成可抵扣暂时性差异 250 万 ×25%）结转以前年度损益调整（第二步）借：利润分配 —— 未分配利润 375,000 贷：以前年度损益调整 375,000 2024 年纳税调整增值税因未取得红字发票，2024 年暂不调整进项税，需在取得红字发票当期作进项税转出。若已向客户开具红字发票，需冲减 2024 年销项税；若未开具，则无需调整。企业所得税调增 2024 年应纳税所得额 200 万元（冲回成本）。预计负债 250 万元需作纳税调增（会计确认损失，税法尚未实际发生）。实际发生退货时（2025 年），调减应纳税所得额 250 万元。后续处理（2025 年实际退款时）收到红字发票借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 260,000 贷：应付账款 —— 供应商 260,000 退还客户货款借：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 贷：银行存款 2,500,000 调整 2025 年企业所得税冲减 2025 年应纳税所得额 250 万元（实际退货）。

2025-05-13

快账用户6384 追问 2022-09-07 19:32

一般纳税人

齐红老师解答 2022-09-07 19:34

一般纳税人的话，你开负数发票，红冲你的收入，抵扣你当月的正数发票不会给你退退

快账用户6384 追问 2022-09-07 19:36

我那算是亏了税钱吗

齐红老师解答 2022-09-07 19:38

没有亏损的你当月有正数，然后你再红冲了这个正数收入加上负数收入合计之后来交税

快账用户6384 追问 2022-09-07 19:39

那客户是不是赚了税钱

齐红老师解答 2022-09-07 19:39

人家做进项转出他不抵扣

快账用户6384 追问 2022-09-07 19:44

但是客户说已经验证抵扣了，客户进项转出到哪里呢，不还是在客户的账目中吗，还是说客户若没有抵扣就进项转出作废，不能抵扣了。

齐红老师解答 2022-09-07 19:46

他只要开了红字信息表，系统就会它提示进项转出，这个你放心，他多抵扣不了的。

快账用户6384 追问 2022-09-07 19:51

红字信息表，红字发票是我这边开吧

齐红老师解答 2022-09-07 19:57

你好信息表对方开你开负数发票

快账用户6384 追问 2022-09-07 20:12

发票是6月开给客户的，现在是9月份，客户说进项说已经抵扣掉了，现在客户开信息表，我们开负数发票，客户已经抵扣的税还能吐出来吗

齐红老师解答 2022-09-07 20:16

你好可以的可以的

快账用户6384 追问 2022-09-07 20:30

客户怎么吐？客户转钱给我们公司吗？应该是只能从税务局开负数发票，我这边可以抵扣以后的正数发票了。

齐红老师解答 2022-09-07 20:32

你好，借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税，进项转出，然后在附表二开具的红字信息表，进项转出里面这个你就不用管人家啦，税务局肯定不会让他抵扣的，他也抵扣不了的

快账用户6384 追问 2022-09-07 20:37

你的意思应该是我开了红字发票，若客户若已经抵扣了13000元，但是客户以后有其他别的进项税后必须要留13000元进项转出，这部分不能抵扣了

齐红老师解答 2022-09-07 20:38

对方开了红的信息表，他就需要进项转出进项税转出多少看他开的信息表的税额

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