演示账套

老师，我这有这样一个问题，2020年12月我给客户开具增值税普通发票含税80000元，2021年6月因为这个合同有5000元不能完成，要求退款，我们正常退了5000元，客户答应把原来开的发票退回，但是6月份我们又重新开具了一张普通发票75000元给客户，并于当月确认了收入，正常报税，7月份收到了也2020年那张发票，自己开具了负数发票，那我这个负数发票应该怎么做分录呢

2021-09-10 14:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-10 14:01

你好；负数发票就要按原来分录不变。走利润分配来替代你的主营业务收入科目来处理哦；你这个之前多缴纳的发票税额可以申请以后抵减或者是以后退税给你们的

快账用户8270 追问 2021-09-10 14:03

那我这么做，7-9月的销售收入，是没包括这笔负数的收入对吗，

齐红老师解答 2021-09-10 14:06

你好；你7月收到红冲了发票就会包括负数金额的。你6月只是重新开了 75000的发票

快账用户8270 追问 2021-09-10 14:07

老师，那利润表中，营业收入是不包括这个负数金额的，那我报税的时候，是不是属于多交所得税了？

齐红老师解答 2021-09-10 14:09

你好；你本身就多缴纳了税费。你红冲了80000 开了 75000 。实际有5000的那部分是多缴纳了税费的

快账用户8270 追问 2021-09-10 14:10

我75000已经申报了收入，如果负数发票，不冲减收入，我是不是就多交了税

齐红老师解答 2021-09-10 14:12

你好；是的。是的。就是你那个5000会多税费了。你到时退税就行了。

你好，就是之前做的分录，反方向冲回即可的

2021-09-10

你好 7月开红字发票红冲当期收入 6月正常申报纳税

2021-09-10

你好；能之前分录发来看看。我看怎么来冲

2021-09-10

你好可以只开5000的差额红字发票去年的85000不需要动了啊

2021-06-27

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