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老师,我这有这样一个问题,2020年12月我给客户开具增值税普通发票含税80000元,2021年6月因为这个合同有5000元不能完成,要求退款,我们正常退了5000元,客户答应把原来开的发票退回,但是6月份我们又重新开具了一张普通发票75000元给客户,并于当月确认了收入,正常报税,7月份收到了也2020年那张发票,自己开具了负数发票,那我这个负数发票应该怎么做分录呢

2021-09-10 14:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-10 14:01

你好 ;    负数发票  就要按原来分录不变。     走利润分配来  替代你的  主营业务收入科目来处理哦  ; 你这个之前多缴纳的    发票税额 可以申请以后抵减或者是以后退税给你们的  

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快账用户8270 追问 2021-09-10 14:03

那我这么做,7-9月的销售收入,是没包括这笔负数的收入对吗,

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齐红老师 解答 2021-09-10 14:06

 你好 ;        你7月收到红冲了发票 就会包括负数金额的。  你6月只是重新开了  75000的发票    

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快账用户8270 追问 2021-09-10 14:07

老师,那利润表中,营业收入是不包括这个负数金额的,那我报税的时候,是不是属于多交所得税了?

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齐红老师 解答 2021-09-10 14:09

 你好 ;           你本身就多缴纳了税费。 你红冲了80000 开了 75000  。 实际 有5000的那部分  是多缴纳了税费的  

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快账用户8270 追问 2021-09-10 14:10

我75000已经申报了收入,如果负数发票,不冲减收入,我是不是就多交了税

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齐红老师 解答 2021-09-10 14:12

 你好 ;      是的。 是的。    就是你那个5000会 多税费了。  你到时退税就行了。  

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你好,就是之前做的分录,反方向冲回即可的
2021-09-10
你好 ;    负数发票  就要按原来分录不变。     走利润分配来  替代你的  主营业务收入科目来处理哦  ; 你这个之前多缴纳的    发票税额 可以申请以后抵减或者是以后退税给你们的  
2021-09-10
你好 7月开红字发票红冲当期收入 6月正常申报纳税 
2021-09-10
你好 ;    能之前分录发来看看。 我看怎么来冲  
2021-09-10
你好 可以只开5000的差额红字发票 去年的85000不需要动了啊
2021-06-27
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