老师，月末结转时，是不是：借：应交税-销项税 借：应交税-未交增值税 贷：应交税-进项税，因为进项税大于销项税，未交增值税在借方，在这是不是就放在借方，作为留抵，谢谢
你好； 不对哈； 要做 ： ：借：应交税-销项税 借：应交税-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税-进项税 ； 在结转：借 ：应交税-未交增值税 贷 应交税-应交增值税-转出未交增值税 ；这样 才对哈
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请问下一般纳税人，应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目的作用是不是在结转税额的时候，销项税大于进项税时就在贷方，要缴纳税金时，就结转到未交增值税科目，销项税小于进项税时就在借方
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老师！到月底了，我们公司的进项是12595.04，销账是195.23。我结转进销账转出未交增值税分录是不是这样：借:应交税费-应交增值税-销项：195.23，应交税费-转出未交增值税12399.81，贷方：应交税费增值税-进项：12595.04.要是计提的话就：借：应交税费-未交增值税：12399.81，贷：应交税费-转出未交增值税！很着急！谢谢
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老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
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月末结转时若销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月末结转时候的借方转出未交增值税岂不是一直有金额？
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老师，月末结转时，是不是：借：应交税-销项税 借：应交税-未交增值税 贷：应交税-进项税，因为进项税大于销项税，未交增值税在借方，在这是不是就放在借方，作为留抵，谢谢
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转出未交增值税是核算本期应该交的税款的是吧
你好； 过度科目 。 主要是 核算出 销项税和进项税的差额 ； 在 考虑转未交增值税去
那如果是销项税额大于进项税额的话，是不是也是通过转出未交增值税，这个时候借记转出未交增值税，贷记银行存款。是不是就操作完成了，不用再转未交增值税了吧，谢谢
你好； 是的；也得走这个科目 ； 算了。我给你举例； 我感觉你还是没有明白这个思路； 看我写的 分录理解； 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借 应交税费-未交增值税贷银行存款
谢谢老师这么用心的回答，那我再想咨询下，咱们公司从创业到现在因为一直是没有出货，收了将近8万多的进项，一直未抵扣，这个月开始有了收入了，那我这个对于进项税票的认证，有没有规定的，因为销售肯定是有对应的进项发票的，但是前面还有将近8万的进项没抵，我是需要先认证前面8万的，还是必须认证我这个月采购进来的发票，因为这个好像匹配度会更高，谢谢回答
你好 ； 你适当去认证； 注意下税负率的考虑 ； 你一次性认证 我怕你后期税负率过低 ； 会造成你查账的风险的； ； 不用一一对应哈； 比如你 销货的销项税 ； 你可以用 房屋租赁的专票 或者是 办公品的专票都可以抵扣的； 不是非得购进货物的专票来抵扣哈；